Un Point sur les retraites

Il est évident que notre retraite se fera par différents moyens :
– Le régime obligatoire
– Les régimes complémentaires par capitalisation (dit Madelin ou article 83)
– L’immobilier locatif quand c’est possible pour vous d’en faire
– Et votre patrimoine

Ces quatre sources vous assureront des revenus. Nous savons pertinemment laquelle de celle-ci sera la moins bonne, par contre des trois restantes nous ne pouvons pas dire laquelle sera la meilleure. Mais la diversification est la mère de la prudence. (C’est une règle en gestion de patrimoine).
Je vais vous parler d’une des trois intéressantes, la retraite par capitalisation, que vous soyez salarié ou travailleur non salarié (TNS) , vous avez la possibilité de la faire.

Un jugement de la cour de justice de l’Union Européenne oblige les assureurs à compter du 22 décembre 2012 de n’appliquer qu’une seule table de mortalité sans distinction Hommes – Femmes pour tous les contrats Madelin. L’espérance de vie à 65 ans est de 18,27 ans pour un homme et de 22,54 ans pour une femme. La rente pour un homme devrait donc baisser de plus de15%. Il est donc important de souscrire un contrat Madelin avant le 22/12 avec une table de mortalité garantie à l’adhésion. Nous faisons ici le point sur le dispositif Retraite Madelin (pour les Travailleurs non- Salariés, l’article 83 pour les salariés) mais aussi sur l’ Epargne Salariale qui concerne également tous les TNS (qui ont au moins un salarié).

La Retraite Complémentaire par Capitalisation (Loi Madelin pour les TNS, Art 83 pour les salariés)

Epargner pour se constituer une retraite complémentaire est une nécessité pour tous, la chute des revenus due à la cessation d’activité ne permettant pas de maintenir son niveau de vie à la retraite. L’écart va s’accroître au cours des prochaines années en raison de la dégradation du rapport entre le nombre d’actifs et de retraités.
Crée par la loi du 11 Février 1994, la loi Madelin est une solution retraite qui vous est dédiée en tant que TNS. Vous bénéficiez d’un dispositif fiscal favorable en contrepartie de la constitution régulière d’une épargne retraite.
Chaque année, les versements que vous effectuez sur votre contrat Madelin sont déductibles de votre bénéfice imposable dans la limite d’un plafond fiscal fixé comme suit : 10% du bénéfice imposable de l’année n + 15% du bénéfice imposable de l’année compris entre 1 fois et 8 fois le Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (ou 10% du PASS si plus favorable) – Abondement de l’employeur au titre du Perco de l’année n
Ainsi pour 24.000 € de revenus, vous pouvez déduire 3 .637 €, pour 60.000 € de revenus, le plafond déductible est de 9.544 €, pour 80.000 € le plafond déductible est de 14.544 €.
Pour bénéficier de la déductibilité Madelin, vous devez  être TNS soumis à l’IR dans la catégorie des BIC ou BNC, ou relevant de l’art 62 du CGI, être à jour de vos cotisations au régime d’assurance maladie et d’assurance vieillesse et respecter l’engagement minimum annuel de versement.
L’entreprise verse chaque année pour le compte du TNS une somme permettant au bénéficiaire, lors de son départ à la Retraite, de percevoir (en fonction de l’épargne constituée) une rente. Ce versement est entièrement déductible dès lors qu’il est inférieur à 10% de la Rémunération de Gérance + 15% (rémunération – 1 PASS).
Exemple : Mr FUTE (âgé de 45 ans, avec une rémunération de 40.000 € met en place une Retraite Madelin de 375 € par mois. Au terme, il aura une rente annuelle de 6.380 € (éventuellement réversible à 100 % sur la tête de son conjoint, avec 10 ou 15 annuités garanties) pour compléter ses revenus

Pour moi, les critères de choix d’une bonne solution Retraite sont les suivants :

1) L’expérience de l’assureur en matière de Retraite. En effet l’engagement de Retraite va couvrir à la fois la période de cotisation et la période de restitution où l’assuré (voire son conjoint) va percevoir la rente. Cet engagement peut couvrir une 20 aine d’années en constitution et de 20 à 30 ans en période de restitution…soit une 50 aine d’années au total.

2) La qualité des performances financières et le choix des supports mariant sécurité et performance.

3) Compte tenu de l’allongement de la durée de vie (l’espérance de vie progresse d’un trimestre par an), il est important de choisir un produit qui garantisse la table de mortalité actuellement en vigueur ….et non celle au moment du départ en retraite.

4) Un produit qui vous offre le même rendement que vous soyez actif (et cotisant) ou retraité avec un fonds identique pour les deux périodes. C’est la certitude d’une revalorisation intéressante de vos rentes.

Bonnes réflexions, et surtout bonnes décisions. Car prévoir c’est agir.
Pour toute information complémentaire, je vous invite à me contacter par email.

Pierre-Emmanuel JOSEPH